Как посчитать налог ИП на УСН 15%?

Comments

• Цитата: Добрый день, помогите, пожалуйста, я ИП на УСНО (дох-расх 15%) зарегистрирован 17.11.10. В ноябре получил 58800,00 субсидию от фонда занятости. В декабре приобрел оборудование за 45000,00руб., оплатил интернет магазин 13800,00 (предоплата) продал товар на 55000,00 (приобрел и оплатил его за 47500,00), оплатил взносы в ПФР, ОМС за ноябрь-декабрь 1467,00, услуги банка 200,00. Вопрос как рассчитать сумму налога? Спасибо.

  
  
  Во-первых, для студентов существует свой раздел "Помощь студентам". Надо задавать вопросы там.
  Во-вторых, сначала предложите свой вариант ответа, а мы потом проверим.
• Доброго времени суток, бюджетные средства, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест, учитываются в доходах в течение трех налоговых периодов с одновременным уменьшением их на фактически осуществленные расходы каждого периода, которые предусмотрены условиями получения данных сумм (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Если не соблюдаются такие условия, то бюджетные средства в полном объеме отражаются в составе доходов того периода, в котором допущено нарушение. Неизрасходованные суммы полученных выплат, оставшиеся по окончании третьего периода, включаются в доходы. Указанное правило вступило в силу 7 апреля 2010 г. и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 г. (п. п. 2, 4 ст. 5 Федерального закона от 05.04.2010 N 41-ФЗ).
  При этом, если полученные средства были полностью израсходованы до истечения трех налоговых периодов, они отражаются в налоговом учете тех периодов, в которых были понесены расходы. Данные разъяснения содержатся в Письме ФНС России от 19.08.2010 N ШС-37-3/9373@ "О реализации отдельных положений Федерального закона от 05.04.2010 N 41-ФЗ" и Письмах Минфина России от 27.08.2010 N 03-11-11/224, от 27.08.2010 N 03-11-11/225, от 01.09.2010 N 03-11-11/230.
  
  ("КонсультантПлюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2010 года")
  
  
  
• Цитата: Цитата: Добрый день, помогите, пожалуйста, я ИП на УСНО (дох-расх 15%) зарегистрирован 17.11.10. В ноябре получил 58800,00 субсидию от фонда занятости. В декабре приобрел оборудование за 45000,00руб., оплатил интернет магазин 13800,00 (предоплата) продал товар на 55000,00 (приобрел и оплатил его за 47500,00), оплатил взносы в ПФР, ОМС за ноябрь-декабрь 1467,00, услуги банка 200,00. Вопрос как рассчитать сумму налога? Спасибо.Во-первых, для студентов существует свой раздел "Помощь студентам". Надо задавать вопросы там.Во-вторых, сначала предложите свой вариант ответа, а мы потом проверим.

  
  
  Мой вариант: Доход =из 58800,00 потрачено 45000,00 на ОС т.е. в доход 45000,00+55 000 (продажа товара)=100 000,00
  Расход = 45 000 (покупка ОС)+47500 (покупка товара)+1467 (взносы ПФР,ОМС)+200услуги банка = 94 167 ,00
  Н/о база = 100000-94167=5833
  Налог 5833*15%=875,00
  Минимальный налог 100000*1%=1000
  Оплачиваем минимальный налог 1000,00.
  
• Цитата: Цитата: Цитата: Добрый день, помогите, пожалуйста, я ИП на УСНО (дох-расх 15%) зарегистрирован 17.11.10. В ноябре получил 58800,00 субсидию от фонда занятости. В декабре приобрел оборудование за 45000,00руб., оплатил интернет магазин 13800,00 (предоплата) продал товар на 55000,00 (приобрел и оплатил его за 47500,00), оплатил взносы в ПФР, ОМС за ноябрь-декабрь 1467,00, услуги банка 200,00. Вопрос как рассчитать сумму налога? Спасибо.Во-первых, для студентов существует свой раздел "Помощь студентам". Надо задавать вопросы там.Во-вторых, сначала предложите свой вариант ответа, а мы потом проверим.Мой вариант: Доход =из 58800,00 потрачено 45000,00 на ОС т.е. в доход 45000,00+55 000 (продажа товара)=100 000,00Расход = 45 000 (покупка ОС)+47500 (покупка товара)+1467 (взносы ПФР,ОМС)+200услуги банка = 94 167 ,00Н/о база = 100000-94167=5833Налог 5833*15%=875,00Минимальный налог 100000*1%=1000Оплачиваем минимальный налог 1000,00.

  
  Добрый день! Забыли учесть в расходах: интернет магазин 13800,00 (предоплата) (на УСН кассовый метод учета доходов и расходов), а в целом получается минимальный налог верно.
• Большое спасибо за ответ.

Explore More

• Как списать остатки пива при «закрытии» ИП?
• Учет расходов на рекламу для ООО на УСН (доходы минус расходы)
• Признание ошибки существенной
• Можно ли принять ТМЦ на ответственное хранение без указания стоимости или нужно проводить оценку?
• Какие налоги нужно уплатить ООО на ОСНО при получении выплаты от страховой компании?
• Как отразить операции по переуступке предмета лизинга в 1С 3.0?
• Нужно ли подавать корректировки, если расчет по страховым взносам сдан до выплаты зарплаты, а расчет 6-НДФЛ — в день выплаты?
• Как заполнить ведомость учета основных средств, начисленных амортизационных отчислений (В-1)?
• Как в 1С 8.3 списать продажу алкогольной продукции конечному покупателю в общепите?
• Как провести возмещение расходов от ФСС в 1С Предприятие 8.3?
• Можно ли в налоговом учете списать предоплату поставщику, если в выписке ЕГРЮЛ есть запись о решении суда о банкротстве?
• Изменение наименования и адреса организации: нужно ли перезаключать договора поставки?
• Нужно ли вести раздельный учет и восстанавливать НДС по общехозяйственным расходам при распределении доли единственному участнику?
• Дата списания кредиторской задолженности при ликвидации ООО на ОСНО
• Как в 1С 3.0 ввести остатки товара при переходе с УСН (6%) на УСН (15%)?
• Можно ли применять ПСН для розничной торговли через интернет?
• Руководство требует от работника со сдельной заработной платой нахождения на рабочем месте при отсутствии работы
• Нужно ли ИП на ОСНО указывать в КУДиР расхды, которые документально подтверждены?
• Возникает ли временная разница при списании ОС, не принимаемого к налоговому учету?
• Как заполнить строки 140-143 и раздел 2.1.1 в декларации по УСН (6%), если страховые взносы за 2021 год ИП уплатил в январе 2022 года?
• Может ли организация с кодом ОКВЭД 31.09 перенести срок уплаты налога по УСН за 2021 год?
• Как поступить, если ошибочно отправили уведомление по НДС за 3-й квартал 2022 года?
• Должен ли ИП на УСН без работников подавать уведомления по УСН за 2022 год?
• Какие налоги должно уплатить ООО на ОСНО при покупке товара в Китае?
• Как в расходах при УСН можно учесть ГСМ, если работники используют личные автомобили, чтобы добираться до объектов строительства?
• Банковская выписка
• Сложная ситуация с компенсацией
• Выбор ОКВЭД (онлайн-деятельность)
• Внутренний аудит для каждой организации
• Верно ли выбраны код по ОКОФ и амортизационная группа для балансировочного станка?
• Как настроить 1С ЗиКГУ 3.1, чтобы в ЕФС-1 попадали все выплаты педагогам?
• Оформление вклада в имущество ООО непропорционально размерам долей участников
• Порядок подачи и состав корректирующих сведений в ПФР за 1-й квартал 2015 года
• Начисляются ли НДФЛ и страховые взносы при заключении договоров ГПХ на оказание услуг по уборке урожая?
• Нужно ли денежную компенсацию за молоко отражать в отчетности по страховым взносам и НДФЛ?
• Как рассчитать НДС при безвозмездной передаче товара физлицу от ООО на ОСНО и ЕНВД?
• Как в 1С ЗУП 3.1 провести начисления по договору ГПХ?
• Как в 1С 3.0 провести корректировку реализации при полном возврате от покупателя?
• Как учесть счета-фактуры от поставщиков, чтобы избежать возмещения НДС из бюджета?
• Как вести нумерацию справок 2-НДФЛ по обособленным подразделениям?
• Изготовление окон в арендуемом офисе учитывается в расходах?
• Задолженность по НДФЛ за физическим лицом при продаже квартиры
• Формирование кассовой книги при применении ККТ
• Таблица 2.5.1 отчета РСВ-1
• Метод распределения косвенных расходов
• Бухгалтерская отчетность не ведущего деятельности ООО на УСН
• Как списать имеющуюся задолженность по заработной плате?
• Договор займа с председателем ТСЖ
• Как оформить перевод работника в рамках организации с одной должности на две другие по 0,5 ставки каждая?
• Можно ли принять к учету компьютер, приобретенный в кредит третьим лицом?
• Может ли ИП на ЕНВД принимать денежные средства через кассу арендодателя?
• Как в бухучете отразить начисления за оказанные населению услуги?
• Какое время человек может находиться в статусе «без работы» между двумя трудоустройствами?
• Нужно ли за трансляцию радио в магазине платить налог?
• Как изменить время работы в табеле учета рабочего времени в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Нужно ли ИП при аренде транспортного средства с экипажем заключать трудовой договор с водителем?
• Как с октября указывать адрес в УПД?
• Нужно заполнять КМ-6 и КМ-4 с 1 июля 2017 года?
• Как ИП без работников отразить в декларации по УСН (доходы) за 2023 год фиксированные страховые взносы и дополнительные взносы за 2022 год?
• Как в налоговом учете организации на ОСНО отражать расходы на замену напольного и настенного покрытия в арендованном помещении?
• Как заполнить форму 1-ТР (автотранспорт) за 2023 год?
• Как самозанятому оформить акт сверки взаиморасчетов при постоплате?
• Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев: как отразить сумму убытка, уменьшающую налоговую базу?
• Может ли юридическое лицо применять УСН в инвестиционном товариществе?
• К каким расходам относятся услуги сторонних организаций по проектированию?
• Форма декларации по ЕНВД за 3-й квартал 2016 года
• Как в 1С ЗУП 8.3 в расчете по страховым взносам отразить суммы, выплаченные бывшим работникам на период их трудоустройства?
• Как рассчитать налог на имущество за нежилые здания?
• Может ли ИП, арендующий автомобиль, вступить в хартию грузоперевозчиков?
• Как распределить оплату за коммунальные услуги, если счета выставляются одному из собственников здания?
• Как рассчитать допустимую сумму удержания из зарплаты, если месяц отработан не полностью?
• Почему возник долг за работником по НДФЛ на конец месяца в расчетном листке в 1С 8.3?
• Нужно ли отражать в ЕГАИС смену наименования компании?
• Оформление безнала в отчете
• Перечень товаров, по которым сохранено таможенное декларирование
• Как отразить в «Бухгалтерии. Контур (легкая версия)» поступление и возврат ошибочно перечисленных средств?
• ООО как агент организует проведение тренингов: нужна ли лицензия?
• Необходимость наличия сертификата о происхождении при импорте лома черных металлов из Республики Казахстан
• Как учесть списание по программе лояльности банка?
• Приобретение автомобиля для ООО
• Можно ли в расходах при УСН (6%) учесть страховые взносы, взысканные налоговой?
• Как в ООО учесть усиление сотовой связи силами подрядчика?
• Может ли директор (единственный учредитель) написать заявление на увольнение на следующий день после принятия решения о ликвидации ООО?
• ООО покупает долю земельного участка у физлица: как рассчитаться наличными без применения ККТ?
• Как оформить УПД без НДС в 1С 8.3?
• Отражение факта поставки пива в ЕГАИС
• Возмещение НДС, заполнение декларации в программе Налогоплательщик 3.0.8 2 (импорт из Белоруссии)
• Как оформить премиальные выплаты работникам?
• Как составить форму ПМ-ТОРГ за июль, если предыдущие показания по 90.01 изменились, так как товары перекинули на 45 счет?
• Как рассчитать зарплату при суммированном учете рабочего времени, если работник принят не с начала месяца?
• Как оформить продажу товара из другого города, минуя склад?
• Как с 2023 года нужно уплачивать налоги за прошлые периоды и пени, чтобы не было штрафа?
• Учет авто
• Как оплачивать больничный лист с дополнительным кодом 020?
• В 1С неправильно проходит закрытие месяца
• Больничный во время ежегодного отпуска и отпуска без сохранения зарплаты: как продлить отпуск?
• Как в 1С ЗУП 3.1 настроить понижающий тариф для страховых взносов?
• ИП на УСН не воспользовался налоговыми каникулами: можно ли сдать уточненные декларации за 2020 и 2021 годы и вернуть налог?
• ООО уплатило страховые взносы за 2-й квартал, но получило отсрочку: можно ли не уплачивать взносы за 4-й квартал, если числится переплата?
• С какой суммы физлицу нужно уплатить налог при купле-продаже погрузчика?
• Нужно ли заполнять приложение 5 в декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал, если обособленное подразделение было закрыто 9 января?
• Может ли ИП принимать оплату на расчетный счет от иностранного заказчика, с иностранного электронного кошелька?
• Какую систему налогообложения используют в ночных клубах и пабах?
• Оплата труда
• Учет программного обеспечения в расходах будущих периодов
• Удержание алиментов: отражение в 1С
• Составление отчета комиссионера в 1С
• Можно ли переплату по налогу при УСН зачесть в счет погашения пени по этому же налогу?
• Как поступить с остатками алкогольной продукции по окончании действия лицензии?
• Переход ИП с УСН на ЕНВД
• Расчет больничного по справке 182-н
• Вычет по НДФЛ на ребенка
• Организация бухгалтерского учета в 1С: УСН
• Инвентаризация по номенклатуре в 1С 8.2
• Как директору написать заявление о предоставлении стандартного вычета на себя?
• Ошибки при заполнении отчета в ПФ, версия 1.90
• Штраф за непредставление сведений в Ростехнадзор
• Исправление счета-фактуры
• Отпуск
• Закрывающие документы от контрагентов после реорганизации предприятия
• Декларация по НДС при экспорте услуг в Республику Казахстан
• Уплата НДФЛ при заключении договора с физическим лицом
• Правомерно ли требование ФНС о предоставлении документов за 2020-2022 годы в ходе камеральной проверки РСВ-1 за 1-й квартал 2022 года?
• Открываю второе направление в ИП: как быть с налогообложением?
• Пени по плате за НВОС
• Сдача выручки на расчетный счет
• Может ли самозанятый сдать в аренду автомобиль своему работодателю?
• Бухгалтерский учет при ликвидации ООО
• Что писать в строке «Грузополучатель и его адрес»?
• Какой счет учета затрат нужно использовать при оптовой торговле нефтепродуктами?
• Можно ли уменьшить налог ИП на УСН (15%) на сумму взносов, уплаченную в ПФР?
• Директор оплачивает покупки для нужд организации корпоративной картой: когда можно учитывать затраты в расходах при УСН?
• Срок сдачи бух. отчетности
• Оплата труда в праздничные дни при сменном графике работы
• Переход с УСН на ОСНО в 1С: как выделить НДС на остатки материалов, которые будут пущены в производство?
• Нужно ли предоставлять работнице, трудоустроившейся 21 августа, вычет на ребенка за август?
• Как оплатить ужин с потенциальным партнером деньгами компании?
• Предусмотрены ли какие-либо льготы, если в штате работники-инвалиды?
• Обязательные реквизиты путевого листа для неспециализированной организации
• Какие коды ставить в заявлении о возврате суммы по страховым взносам?
• Оформление представительских расходов
• Нужно ли при открытии нового офиса в другом районе города открывать обособленное подразделение?
• Нужно ли сдавать декларацию и уплатить НДФЛ при продаже физлицом прицепа?
• Передача арендуемого помещения в безвозмездное пользование
• Формирование книги покупок в 1С
• Положение о заработной плате
• Будут ли сдавать баланс ИП в 2013 году?
• Документы, подтверждающие транспортные расходы
• Заполнение КУДиР при приеме оплаты через платежную систему Робокасса
• Как в 1С учесть возврат товара от покупателя с 01.04.19 года, если у покупателя проведен возврат товара в марте?
• Как автономному учреждению учитывать программный продукт, на который приобретено неисключительное право пользования?
• УСН (доходы-расходы): можно ли включить в расходы сумму, уплаченную за проведенный аукцион?
• Проводки по авансовому отчету
• Оплата учредителем поставщику наличными за оборудование
• Как в декларации по НДС отразить возврат товара от физлица, если ИП перешел с УСН (15%) на ОСНО?
• Облагается ли НДС компенсация расходов на оплату электроэнергии?
• Код материальной помощи ко дню рождения в справке 2-НДФЛ
• Расходы на изменение сайта компании
• Задача: оценить возможность получения прибыли в определенном размере
• Какой порядок работы с ветеринарными сертификатами в системе ФГИС «Меркурий» у производителя, реализующего продукцию в розницу?
• Нужно ли ООО на ОСНО применять ККТ при безналичных расчетах с физлицами?
• Как в 1С 8.3 откорректировать ошибочные поступления программных продуктов?
• Как списать стоимость модернизации ОС в налоговом учете в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Нужно ли медицинскому центру на УСН, имеющему работников, применять онлайн-кассу с 1-го июля 2018 года?
• Как списывать расходные материалы?
• Договор на услуги и документы оформлены в долларах, а оплата поступила в рублях: в какой валюте учитывать акт выполненных работ?
• Можно ли учесть в расходах стоимость сливного бочка при УСН (15%)?
• Можно ли отразить в расходах сумму компенсации найма жилья работнику?
• Как отразить в учете ООО на ОСНО строительство подрядной организацией дороги?
• Можно ли снимать для инкассации чек без гашения?
• Каков порядок ликвидации ООО на УСН?
• Какие документы предоставлять клиентам при оптовой торговле?
• Как ООО на ЕНВД учитывать доход от продажи автомобиля?
• Как в 1С Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия 3.0 сохранить карточку по счету или ОСВ?
• Заявление о переводе одного из видов деятельности ИП на УСН
• Нужно ли перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль или можно уплатить налог сразу за квартал?
• Учет НДС в НУ
• Как после отражения поступления ОС в лизинг исправить ошибку «Стоимость для начисления амортизации равна нулю»?
• Экспорт в ДНР: как осуществлять расчеты и подтверждать поставку товара?
• За какой период нужно индексировать зарплату для расчета отпускных?
• Лимит остатка кассы в праздничные дни
• Несоответствие суммы чистой прибыли в отчете о финансовых результатах и разницы сумм нераспределенной прибыли в балансе
• Размер отпускных в праздничные дни
• Продажа на УСН ОС, купленных при ОСНО
• Какое заявление подать ИП на ПСН для «добавления» УСН?
• Как учитывать работу в выходной день в командировке?
• Как перечислить недоплату НДФЛ за прошлые месяцы?
• Учет затрат при УСН (15%)
• В 1С 8.2 при закрытии месяца не закрывается счет 20
• Какие коды из ОКВЭД выбрать ООО на УСН для оптовой и розничной торговли пищевыми продуктами?
• Какими налогами облагается доход фрилансера из Украины, выполняющего работу для российской организации?
• Как настроить в 1С 3.0 применение счета 20.02 «Производство из давальческого сырья»?
• Как ООО (микропредприятие) рассчитать отчисления в ПФР на работников?
• Как узнать адрес ТОГС для сдачи отчетности в городе Химки?
• С какой суммы начисляется НДС при продаже автомобиля, бывшего в употреблении?
• По какому тарифу ООО на УСН и ЕНВД (аптечный пункт) уплачивать страховые взносы по травматизму?
• Как заменить расчетный период для начисления по больничному листу в 2017 году?
• Какую дату начала действия патента указывать при подаче заявления на применение ПСН в 2017 — 2018 годах?
• Как удержать с дохода работника суммы по исполнительным листам?
• НДС при приобретении услуг по госконтракту
• Период для расчета отпускных
• Как выглядит закрывающий документ от гостиницы?
• Должно ли ООО на ОСНО при убытках подавать нулевую декларацию по налогу на прибыль?
• Как заполнить СЗВ-ТД за 2020 год?
• Ликвидация ООО: как составить текст публикации в Федресурс?
• Продолжение темы с наличными денежными средствами
• Как рассчитать НДФЛ при продаже частично унаследованной недвижимости?
• Может ли учредитель продать свою землю ООО?
• Как ИП на ЕНВД добавить новый вид деятельности для комиссионной торговли?
• Выбор системы налогообложения для розничной торговли косметикой
• Как учесть товар, если счет-фактура выписан в другом налоговом периоде?
• Возможна ли работа по агентским договорам без НДС в организации на ОСНО?
• Нужно ли платить налог по УСН с курсовой разницы после перевода валюты ИП на личный счет?
• Проценты по оплате труда (за вредность)
• Заполнение формы Т-61, если работник проработал менее 2-х недель